Kaj je QDRO pri ločitvi?

Vsebina

• Kaj je QDRO pri ločitvi?
• Kako deluje QDRO pri ločitvi?
• Vrste distribucij v okviru QDRO
• Ključni zajtrki

David Kindness je strokovnjak za računovodstvo, davke in finance.Posameznikom in podjetjem, vrednim več deset milijonov, je pomagal doseči večji finančni uspeh. Članek pregledan 28. avgusta 2020 Preberite The Balance’s

Ukaz za kvalificirane družinske odnose dodeli obresti za pokojninski načrt nekdanjemu zakonskemu partnerju ali drugemu vzdrževanemu članu v primeru razveze zakonske zveze. Udeleženec pokojninskega načrta ne more dodeliti obresti za načrt nekomu drugemu, razen če sodišče odredi QDRO, ki bo morda zahteval dodelitev dela premoženja programa nadomestnemu prejemniku plačila za izpolnitev družinskih preživnin ali zakonskih premoženjskih obveznosti. Plačilni pogoji so odvisni od pokojninskega načrta in QDRO.

Če se ločujete od zakonca, boste potrebovali QDRO, da boste upravičeni do sredstev pokojninskega načrta tega zakonca. Razumevanje QDRO lahko zagotovi ločeno delitev 401 (k) ali drugih sredstev pokojninskega načrta v primeru ločitve.

Kaj je QDRO pri ločitvi?

Pripravljen je QDRO, da se identificira nadomestni prejemnik plačila za sredstva na računu, ki zagotavlja, da bo več kot ena oseba imela koristi od pokojninskega načrta.

Za štetje kot QDRO mora naročilo:

• Bodite sodba, odlok ali odredba, ki jo izda državna agencija, ali poravnava lastnine, ki jo država odobri.
• Upoštevajte državno zakonodajo o notranjih odnosih in zakon o varnosti dohodkov upokojencev (ERISA).
• Navežite se na preživnino za otroke, preživnino ali zakonsko premoženjsko pravico, ki bi koristila zakoncu, nekdanjemu zakoncu, otroku ali drugemu vzdrževanemu članu udeleženca pokojninskega načrta.

QDRO imajo enako težo kot preživnina za otroke, preživnina ali katero koli drugo premoženje, podeljeno vsakemu od zakoncev v primeru ločitve.

Kako deluje QDRO pri ločitvi?

Vsi pokojninski načrti morajo vključevati navodila za ravnanje s sistemom QDRO. Če se ločujete, se za podrobnosti o dokumentaciji, ki jo je treba vložiti, ali drugih potrebnih korakih posvetujte s skrbnikom pokojninskega načrta.

Nadomestni prejemnik plačila mora biti zakonec, nekdanji zakonec, otrok ali drug vzdrževanec. Drugi nadomestni prejemniki plačil ne bodo upoštevani.

Vaš skrbnik paketa lahko ponudi standardni obrazec, ki ga uporablja načrt, ki je brezplačen in ga je enostavno izpolniti sami. Vendar uporaba enega od teh obrazcev obrazcev ni potrebna za pridobitev statusa QDRO. Odvetnik lahko v vašem imenu pripravi tudi dokument QDRO, kar je morda vredno dodatnih stroškov, če zagotavlja nekaj zagotovila, da bo naročilo pravilno izvedeno.

Dokument mora vsebovati imena in poštne naslove udeleženca v načrtu in nadomestnega prejemnika plačila, ime vsakega načrta v skladu s QDRO, vrednost v dolarjih ali odstotek sredstev programa, namenjenih nadomestnemu prejemniku plačila, in število plačil, vključenih v naročilo in časovno obdobje naročila.

Za delitev sredstev prek QDRO ni enotnega pristopa. Vse je odvisno od vrste pokojninskega načrta, vrste prejemkov, ki jih zagotavlja načrt, in razlogov za delitev. Kot nadomestni prejemnik plačila ste morda upravičeni do nekaterih ali vseh ugodnosti udeleženca v okviru pokojninskega načrta. Skupni pristop razdeli ugodnosti na dva ločena dela, čas in oblika plačila, ki ga izbere prejemnik plačila, pa se lahko razlikujeta od tistega, ki ga izbere udeleženec.

Vrste distribucij v okviru QDRO

QDRO vam lahko privošči eno ali več možnosti, kako vzamete svoj del distribucije kot prejemnik plačila, vključno z jemanjem denarja kot pavšalni znesek. Ta možnost bi zahtevala takojšnje plačilo davkov na distribucijo. Če pa je prejemnik plačila otrok ali drug vzdrževan član, je udeleženec načrta namesto prejemnika plačila obdavčen.

Denar lahko vzamete tudi kot rento in svoj delež prejmete na obroke, kar vam lahko pomaga razporediti davčno breme. Če si lahko privoščite čakanje, je morda boljša poteza, če pustite denar v QDRO 401 (k) ali drugem načrtu, da bodo sredstva še naprej rasla z odlogom davkov do upokojitve.

Ne glede na vašo starost za denar, dvignjen iz pokojninskega načrta po QDRO, ne velja tipična 10-odstotna kazen za predčasni umik. Umiki, ki jih vzamete iz pokojninskega načrta pred 59. letom starosti, se običajno štejejo za predčasne umike in zanje velja 10-odstotna kazen. Če torej umaknete sredstva iz pokojninskega načrta, ki ni pod QDRO, ste odgovorni za kazen.

Druga možnost je, da denar pustite v načrtu zakonca, vendar obdržite možnost, da svoj del vložite kot nadomestni prejemnik plačila, kot ga izberete. Morali bi pripraviti QDRO na način, ki določa to zahtevo.

Poleg tega lahko denar premaknete v IRA za preusmeritev. S to možnostjo bi bilo premoženje odloženo in v celoti pod vašim nadzorom.

Ključni zajtrki

• QDRO deli sredstva na upokojitvenem računu v primeru ločitve.
• QDRO morajo biti na sodišču.
• Za denar, dvignjen v skladu s QDRO, ne velja tipična 10-odstotna kazen za predčasni dvig.
• Prejemniki plačil imajo več možnosti, kako prejmejo svoj delež sredstev v okviru QDRO.