Izplačilo dediščine mladoletnim upravičencem

Vsebina

• Pustiti sredstva na omejenem računu
• Zapuščanje sredstev na odrih
• Zapuščanje premoženja v življenjski sklad

Ko se odločate, koga želite podedovati, potem ko boste umrli, boste morali poleg ugotovitve, kdo bo kaj dobil, določiti, kako in kdaj ga bodo dobili. Če bo vaš načrt vključeval enega ali več mladoletnih upravičencev, zakonito ne morejo podedovati premoženja, zato bo vse, kar ostane neposredno in neposredno mladoletniku, končalo v skrbništvu ali konservatoriju pod nadzorom sodišča ali v omejenem računu, kot mu je odredil sodnik in državno pravo. Za mladoletnega upravičenca boste morali skrbno načrtovati tako, da izberete eno od treh možnosti: dediščino pustite v omejenem računu, pustite jo v fazah ali pustite v življenjski sklad.

Pustiti sredstva na omejenem računu

Če znesek, ki ga zapustite mladoletniku, ni pomemben, je najlažje narediti, da se dediščina mladoletnika vodi v omejenem računu v korist mladoletnika, dokler ne postane polnoletna. Omejeni računi vključujejo račune, ustanovljene v skladu z veljavnim državnim zakonom o enotnih prenosih mladoletnikov (ali računom UTMA) ali z zakonom o enotnih darilih za mladoletnike (ali računom UGMA). Te vrste računov se lahko uporabljajo za zdravstveno varstvo, izobraževanje in vzdrževanje mladoletnika, dokler ne dopolni 18 ali 21 let (starost, ko mora račun prenehati, je odvisna od veljavne državne zakonodaje). Druga vrsta omejenega računa, ki ga je mogoče vzpostaviti, je račun 529, ki ga je treba uporabiti za plačilo šolanja mladoletnika.

Glavna pomanjkljivost uporabe računa UTMA ali UGMA je, da bo upravičenec dobil, kar ostane na računu, dokončno in brez kakršnih koli nizov, priloženih pri starosti 18 ali 21 let. Tako bi bilo treba te vrste računov uporabljati samo za majhne dediščine.

Glavna pomanjkljivost uporabe načrta 529 je ta, da je treba z dediščino plačati izobraževanje upravičenca. Če se torej upravičenec odloči, da ne bo šel na fakulteto, bo moral načrt 529 iti k drugemu upravičencu.

Zapuščanje sredstev na odrih

Druga možnost je, da se dediščina mladoletnega upravičenca zadrži v zaupanju in upravičencu izplača enega ali več enkratnih zneskov po stopnjah. Z drugimi besedami, ko upravičenec doseže določeno starost ali doseže določen cilj, bo dobil popolno razdelitev svoje dediščine.

Na primer, upravičencu lahko plačate 50% njegove dediščine, ko doseže starost 25 let, nato pa preostanek 30 let ali 50%, ko pridobi fakultetno izobrazbo, in preostanek, ko konča podiplomski študij. Medtem bi skrbnik lahko premoženje, zadržano v upravičnikovem zaupanju, uporabil za plačilo višješolskega ali podiplomskega izobraževanja upravičenca, zdravstvenih računov ali stanovanj in drugih vsakodnevnih potreb.

Ko upravičenec prejme pavšalni znesek dokončno in brez zaupanja, bo lastnina občutljiva na ločitev zakoncev, tožbe in slabe odločitve upravičenca. Druge pomanjkljivosti uporabe razporejenega zaupanja vključujejo dodane stroške računovodstva in pravnega svetovanja v času trajanja zaupanja ter honorar, ki ga bo upravitelj upravičen prejeti za opravljene storitve med upravljanjem zaupanja.

Tako je treba pri razmisleku o uporabi razporejenega zaupanja v korist mladoletnega upravičenca znesek dediščine pretehtati glede na stroške in izdatke, povezane z upravljanjem zaupanja.

Zapuščanje premoženja v življenjski sklad

Končna možnost je, da zapustite dediščino mladoletnega upravičenca za zaupanje za celo življenje. Izbira te možnosti ima veliko prednosti:

• Premoženje v skrbniškem materialu bo zaščiteno, ko bo upravičenec postal polnoleten pred zakoncema, ki se ločuje, zaradi tožb in, če se uporablja skrbnik tretje osebe, tudi pred njegovimi slabimi odločitvami in zunanjimi vplivi.
• Če v upravi ostane kaj, ko upravičenec umre, lahko nadzirate, kdo bo prejel, kaj ostane.
• Če želite ustvariti trajno družinsko zapuščino, lahko dosmrtno skrbništvo nastavite kot zaupanje, ki preskoči generacijo, s čimer se boste izognili davkom na nepremičnine tako v zapuščini upravičenca kot v posestvih vseh potomcev upravičenca.
• Lahko uporabite skrbnika tretje osebe, medtem ko je upravičenec mladoletnik, nato pa ga določite za svojega skrbnika v starosti, ko mislite, da bo dovolj odgovoren, da bo prevzel popoln nadzor, na primer 25 ali 35 let.

Kljub temu pa so pomanjkljivosti uporabe dosmrtnega zaupanja enake kot pri razporeditvi zaupanja, vsi dodani stroški in stroški računovodstva in pravnega svetovanja ter honorarji skrbnikov. Tako je treba pri razmisleku o uporabi dosmrtnega skrbništva znesek dediščine pretehtati glede na stroške in izdatke, povezane z upravljanjem skrbništva, pa tudi z vašimi dolgoročnimi cilji načrtovanja nepremičnin.