Davčne ugodnosti 529 načrta varčevanja v šoli v Severni Karolini

Vsebina

• Vlaganje v načrt
• Pristojbine in odhodki
• 529 Načrt Vs. Drugi hranilni računi
• Oprostitev davka na darila
• Neuporabljeni umiki

Peggy James je ocenila CPA z 8-letnimi izkušnjami na področju računovodstva in financ podjetij, ki trenutno dela na zasebni univerzi, pred računovodsko kariero pa je 18 let preživela v oglaševanju v časopisih. Je tudi samostojna pisateljica in poslovna svetovalka. Članek pregledan 10. avgusta 2020 Preberite The Balance’s

Če nameravate otroka ali drugo ljubljeno osebo spraviti na fakulteto in živite v Severni Karolini, morate vedeti o 529 državnem varčevalnem načrtu države. Naložbe na ta račun rastejo brez zveznega in državnega davka na dohodek, vsi dvigi, ki se uporabljajo za kvalificirane stroške visokošolskega izobraževanja, pa so oproščeni zveznega in državnega davka na dohodek. Vendar pa prispevki za načrt niso odšteti od vašega dohodka za namene državnega davka.

S tem načrtom lahko družinski člani in celo prijatelji prispevajo v otroški kolidž. Od 1. januarja 2018 lahko 529 računov uporabljamo tudi za stroške v osnovni ali srednji šoli. Denar iz univerzitetnega načrta je treba uporabiti za kvalificirane stroške, kot so šolnine in šolnine, soba in prehrana (z določenimi omejitvami), knjige, zaloge in vsa oprema, potrebna za vpis ali udeležbo. Najvišji znesek, ki ga lahko shranite za enega upravičenca, je 400.000 USD.

Prebivalci ZDA lahko sodelujejo pri 529 načrtih za državo, v kateri ne živijo, vendar bi lahko s tem izgubili davčne ugodnosti v državi.

Vlaganje v načrt

Načrt NC 529 je, tako kot drugi takšni državni načrti, poimenovan po oštevilčenem oddelku kode notranje davčne uprave, ki je pooblaščal države, da jih ustvarijo. Udeleženci načrta Severne Karoline imajo tri možnosti izbire naložbe:

• Zvezno zavarovan depozitni račun, ki ga je zagotovila kreditna unija državnih uslužbencev
• Vanguardove naložbene možnosti na podlagi starosti
• Možnosti posameznih naložb Vanguard

Prispevke in obresti na depozitnem računu jamči kreditna unija, zavaruje pa jih uprava državne kreditne unije.

Slednji dve izbiri sta sestavljeni iz indeksnih skladov in drugih skladov, ki jih upravlja Vanguard Group Inc. Obstajajo tri starostne možnosti, ki so med naložbenimi odločitvami, ki temeljijo na želeni stopnji tveganja vlagateljev, tudi tehtane: agresivne, zmerne ali konzervativne. Ko se otrok stara, se ravnovesje naložb med delniškimi skladi, obveznicami in kratkoročnimi rezervami samodejno spremeni na rojstni dan upravičenca ali blizu njega. Na splošno velja, da mlajši kot je upravičenec, večji je odstotek zalog v naložbeni mešanici in nižja je stopnja tveganja, nižji je odstotek zalog. Vse tri starostne možnosti imajo na koncu večino ali ves denar, vložen v obveznice ali kratkoročne rezerve.

Možnosti posameznih naložb niso uravnotežene glede na starost upravičenca. Izbirate lahko med devetimi portfelji, od katerih jih je pet sestavljenih iz več skladov. Pet portfeljev več skladov se razlikuje glede na tveganje: od agresivne rasti do osredotočenosti na ustvarjanje dohodka. Štirje portfelji z enim skladom se želijo ujemati z donosom delniškega ali obvezniškega indeksa ali kopičiti obresti.

Pristojbine in odhodki

Za depozitni račun je treba plačati letno upravno takso v višini 0,25% vloženega zneska. Opcije Vanguard so predmet letnih upravnih taks in investicijskih stroškov v višini 0,31% -0,39% vloženega zneska. Donos ni zajamčen, naložbe v načrte Vanguarda pa lahko izgubijo denar.

529 Načrt Vs. Drugi hranilni računi

Prebivalci Severne Karoline bi morali raziskati, ali bi bilo bolj koristno vlagati v drugo vrsto računa za stroške šolanja, na primer na varčevalni račun Coverdell za izobraževanje ali uniformiran prenos mladoletnikom ali skrbniški račun enotnih daril za mladoletnike. Posvetujte se s finančnim svetovalcem ali podobnim strokovnjakom, kateri načrt vam bo verjetno najbolj koristil.

Oprostitev davka na darila

Prebivalci Severne Karoline lahko v enem letu prispevajo 75.000 ameriških dolarjev (150.000 dolarjev za zakonski par, ki vloži vlogo skupaj) na upravičenca, ne da bi pri tem plačali zvezni davek na darila. Vendar darovalec ali darovalci pet let ne morejo dodatno obdariti tega upravičenca. Lahko pa tudi sam darovalec vsako leto odnese 15.000 ameriških dolarjev - zakonski par pa lahko prispeva do 30.000 dolarjev, ne da bi moral plačati davek na darilo.

Neuporabljeni umiki

Za vse umike iz načrta, ki se uporabljajo za kaj drugega kot za stroške izobrazbe, se plačujejo zvezni in državni davki na dohodek ter 10-odstotna zvezna davčna kazen.

Bilanca ne zagotavlja davčnih, investicijskih ali finančnih storitev in nasvetov. Informacije so predstavljene brez upoštevanja naložbenih ciljev, tolerance do tveganja ali finančnih okoliščin določenega vlagatelja in morda niso primerne za vse vlagatelje. Pretekla uspešnost ne kaže na prihodnje rezultate. Naložba vključuje tveganje, vključno z morebitno izgubo glavnice.