Poslovni obrazci IRS: Izčrpen seznam

Vsebina

• Poslovni obrazci IRS: Osnove
• Poslovni obrazci IRS: Začetek novega podjetja
• Obrazec SS-4: Vloga za identifikacijsko številko delodajalca
• Poslovni obrazci IRS: Vložitev in plačilo davkov na poslovanje
• Poslovni obrazci IRS za samostojne podjetnike
• IRS poslovni obrazci za partnerstva
• Poslovni obrazci IRS za korporacije
• Poslovni obrazci IRS za družbe z omejeno odgovornostjo
• Poslovni obrazci IRS: dodatni davčni obrazci
• Poslovni obrazci IRS: vodenje podjetja
• Poslovne oblike IRS: Vodenje poslovnih zaposlenih

Številni ali vsi tukaj predstavljeni izdelki so od naših partnerjev, ki nam plačajo nadomestilo. To lahko vpliva na to, o katerih izdelkih pišemo ter kje in kako je izdelek prikazan na strani. Vendar to ne vpliva na naše ocene. Naša mnenja so naša. Tu je seznam naših partnerjev in tukaj je, kako zaslužimo.

Kot lastnik majhnega podjetja so vaše davčne obveznosti bolj povezane kot obveznosti posameznih zaposlenih - v majhnem delu, ker ste odgovorni tudi za izpolnjevanje različnih obrazcev za davčne davke. Za lažje krmarjenje po tem zapletenem ozemlju smo sestavili izčrpen seznam poslovnih obrazcev IRS in kratko razlago vsakega.

»

Poslovni obrazci IRS: Osnove

Ko gre za davčno upravo, obstaja veliko obveznosti, ki jih imate kot lastnik podjetja. Izpolnjevanje različnih poslovnih obrazcev IRS ni le zvezna zahteva za poslovanje, temveč je pomembno tudi, da v celoti in pravilno izpolnjujete svoje obveznosti, da v primeru revizije IRS zaščitite svoje podjetje. Čeprav v resnici ni revidiranih veliko podjetij, je bolje, da ste vedno pozorni, ko gre za vaše obrazce za mala podjetja IRS - kar pomeni, da poznate različne vrste in katere lahko veljajo za vaše podjetje.

Na splošno so najpogostejši poslovni obrazci IRS davčni obrazci. Kot lastnik podjetja ste lahko odgovorni za plačilo najrazličnejših davkov: davkov na dohodek, trošarin, davkov za svoje zaposlene itd. Nenazadnje davki, ki jih plačate - in ustrezni poslovni obrazci IRS, ki jih morate izpolniti in vložiti - bo v veliki meri odvisna od vrste vašega poslovnega subjekta. Vendar pa lahko poleg standardnih davčnih obrazcev izpolnite tudi druge obrazce za mala podjetja IRS, ki jih morate izpolniti, od obrazca, določenega za zaslužke zaposlenih, do obrazca za spremembo naslova podjetja.

Ker so poslovni obrazci IRS lahko tako izčrpni, vedno priporočamo sodelovanje z računovodjo, davčnim svetovalcem ali vpisanim agentom, ki je specializiran za delo z malimi podjetji. Ti strokovnjaki bodo najboljši in najbolj usposobljeni viri, ki vam bodo na voljo, ki bodo lahko odgovorili na vprašanja, pomagali pri izpolnjevanju vaših obrazcev za davčne uprave in zagotovili, da izpolnjujete vse ustrezne obveznosti za vaše malo podjetje.

»

Poslovni obrazci IRS: Začetek novega podjetja

Pomembno je, da imate trden občutek za poslovne obrazce davčne uprave, ki jih boste morda morali izpolniti in vložiti pri davčni upravi. Prvi obrazec na tem seznamu velja za vse vrste podjetij in je verjetno prvi obrazec IRS, ki ga boste morali izpolniti ob ustanovitvi novega podjetja: obrazec SS-4.

Obrazec SS-4: Vloga za identifikacijsko številko delodajalca

Obrazec IRS SS-4, imenovan tudi vloga za identifikacijsko številko delodajalca, sam po sebi ni obrazec za davek na podjetje. V nasprotju s številnimi drugimi poslovnimi obrazci IRS, ki jih boste morda morali izpolniti glede na davčno obveznost vašega podjetja, se ta obrazec, kot že ime pove, uporablja za uradno prošnjo za identifikacijsko številko delodajalca ali EIN. EIN je edinstvena devetmestna številka, ki se uporablja za identifikacijo vašega podjetja, ki se pogosto imenuje davčna številka podjetja.

Čeprav samostojna podjetnika in LLC za eno osebo brez zaposlenih nimajo EIN, priporočamo, da vsa podjetja izpolnijo obrazec SS-4, saj ima EIN veliko koristi - na primer lažje upravljanje osebne in poslovne finance. Če želite prejeti EIN, morate le izpolniti obrazec SS-4 in ga vložiti pri davčni upravi. Obrazec je razmeroma preprost in zahteva osnovne informacije o vašem podjetju. Lahko ga enostavno vložite prek spleta, pa tudi po faksu ali po pošti.

Poslovni obrazci IRS: Vložitev in plačilo davkov na poslovanje

Večina poslovnih obrazcev IRS, ki jih boste morali izpolniti, bo neposredno povezana s poslovnimi davki. Natančni obrazci, ki jih boste morali vložiti - in davki, ki jih boste morali plačati - bodo odvisni od vašega podjetja. Industrija, zaposleni in vrsta podjetja lahko vplivajo na davčno odgovornost vašega podjetja in obrazce, ki jih morate izpolniti za izpolnitev omenjene odgovornosti. Od vseh teh dejavnikov pa bo vrsta vašega podjetja verjetno najbolj vplivala na vaše poslovne davke. Tu je razčlenitev davčnih poslovnih obrazcev IRS, ki jih boste morda morali izpolniti glede na vrsto poslovnega subjekta:

Poslovni obrazci IRS za samostojne podjetnike

Če je vaše podjetje samostojno podjetje, kar pomeni, da ste edini lastnik in upravljavec, boste na splošno morali predložiti obrazce za dohodnino za svoje podjetje in kot posameznik vložiti davke za samozaposlitev. Tu je nekaj najpogostejših poslovnih obrazcev IRS, ki jih boste videli v tem primeru:

• Obrazec 1040: Obrazec IRS 1040 se uporablja za vložitev vaše individualne napovedi za odmero dohodnine. Kot samostojni podjetnik pa boste morali izpolniti dodatne urnike obrazca 1040 za oddajo te letne napovedi.

• Obrazec 1040 Seznam C: Obrazec 1040 Seznam C se uporablja za poročanje o letnih prihodkih ali izgubah iz vašega podjetja. Podatke iz seznama C uporabljate za izpolnjevanje vašega obrazca 1040.

• Obrazec 1040 Seznam C-EZ: Če imate manjše podjetje, se lahko kvalificirate za izpolnitev seznama C-EZ. Tako kot splošni obrazec s seznama C, tudi ta obrazec poroča o letnem dobičku vašega podjetja. Če želite vložiti seznam C-EZ namesto seznama C, pa morate izpolnjevati vse zahteve IRS, kot je določeno v navodilih seznama C-EZ.

• Obrazec 1040-ES: Ta poslovni obrazec IRS se uporablja za izračun in plačilo predvidenih davkov. Ocenjeni davek je metoda, ki se uporablja za plačilo davka od dohodka, ki v tem primeru ni zadržan zaradi samozaposlitve. Ker vam delodajalec ne zadržuje davkov, ste odgovorni za četrtletno plačilo predvidenih davkov.

• Obrazec 1040-SE: S pomočjo seznama SE določite, koliko dolgujete pri davkih za samozaposlitev. Davki za samozaposlitev so davki, ki jih plačujete kot del davkov na socialno varnost in Medicare, saj jih noben delodajalec redno ne odstranjuje iz plače. Seznam SE vam omogoča izračun davčne obveznosti za samozaposlitev, ki jo nato vpišete v svoj obrazec 1040.

IRS poslovni obrazci za partnerstva

Če je vaše podjetje partnerska družba, ste odgovorni za plačilo davkov za partnerstvo kot celoto, pa tudi za posameznike, ki sestavljajo partnerstvo. Kot partnerstvo boste morali izpolniti obrazec 1065, ki je letno poročilo o informacijah o prihodkih, dobičkih, izgubah, odbitkih in dobropisih za vaše podjetje. Če želite določiti delež vsakega partnerja v poslovnem prihodku in izgubi, boste izpolnili seznam K-1. Nato boste uporabili izračune s seznama K-1, da izpolnite obrazec 1065.

Kot partnerstvo pa vaše podjetje ne plačuje davka od dohodka. Namesto tega se ta davčna obremenitev prenese na posamezne partnerje. V tem primeru ste kot član partnerstva morda odgovorni za številne predhodno obravnavane obrazce, vključno z obrazci 1040, 1040-ES in 1040-SE. Glede na vaše podjetje boste morda morali izpolniti tudi obrazec 1040, seznam E, ki poroča o dodatnem dohodku in izgubi iz vašega partnerstva.

Poslovni obrazci IRS za korporacije

Za korporacije bodo posebni obrazci za mala podjetja IRS, ki jih boste morali izpolniti za davčne namene, navsezadnje odvisni od tega, ali ste družba S ali C.

Če ste družba C, je vaše podjetje zakonsko ločeno od vas, zato boste za obračun podjetja plačali davek na obrazec 1120. Obrazec 1120 je letno poročilo o prihodkih, dobičkih, izgubah, odbitkih in dobropisih, ki določa obveznost davka od dohodka pravnih oseb.

Kot delničar vaše družbe ste obdavčeni s svojo davčno napovedjo, obrazec 1040, ko se dobiček razdeli kot dividenda. Če ste delničar, ki sodeluje v poslovanju podjetja, veljate za zaposlenega. Torej je samo plača, ki jo prejmete kot zaposleni, obdavčena z davki za samozaposlitev.

Po drugi strani pa za korporacijo S izpolnite:

• Obrazec 1120S: Obrazec 1120S je letno poročilo o prihodkih, dobičkih, izgubah, odbitkih in dobropisih za družbo S. Tako kot obrazec 1040 iz seznama C poroča o prihodkih ali izgubah vašega podjetja v zvezi z vašo davčno napovedjo, obrazec 1120S vpliva na vašo osebno davčno napoved. Vendar pa je za razliko od seznama C vložen pri davčni upravi ločeno od vašega osebnega vračila.

• Obrazec 1120S Seznam K-1: Seznam K-1 za obrazec 1120S morajo izpolniti vsi delničarji vašega podjetja S corp. Podobno kot na seznamu K-1 za partnerske družbe tudi ta obrazec izračuna odgovornost vsakega delničarja za dobiček ali izgubo podjetja. Obrazca 1120S seznama K-1 ni treba vložiti pri davčni upravi, temveč ga delničarji uporabljajo za izpolnjevanje posameznih davčnih obračunov.

Če ste delničar družbe S, ste morda odgovorni za obrazec 1040 s seznama E in obrazec 1040-ES kot del vaše osebne davčne napovedi.

Nazadnje, za obe vrsti družb ste morda odgovorni za obrazec 1120-W. Obrazec 1120-W izračuna četrtletno ocenjeni davek, ki ga morajo družbe plačevati. Ocenjeni davki se lahko nanašajo na C in S corps ter njihove 1120 davčne obrazce, odvisno od posebnih okoliščin.

Poslovni obrazci IRS za družbe z omejeno odgovornostjo

Določitev, za katere obrazce IRS ste odgovorni kot družba z omejeno odgovornostjo ali LLC, je nekoliko bolj zapletena. Za davčne namene lahko IRS LLC obravnava kot družbo, partnerstvo ali del davčne napovedi lastnika LLC, imenovano tudi zanemarjena oseba.

Če za vaše LLC velja slednje, boste kot lastnik poročali o prihodkih in odhodkih svojega LLC s pomočjo obrazca 1040 iz seznama C ali E.

Če pa ima LLC vsaj dva člana, se to šteje za partnerstvo, zato boste morali vložiti obrazec 1065 in seznam K-1 za vsakega partnerja. Poleg tega družbe, ki vložijo prijave partnerstva, običajno plačujejo davek za samozaposlitev na svoj delež zaslužka partnerstva, kar pomeni, da obračun 1040-ES ali obrazec 1040-SE dodate posameznemu donosu.

Nazadnje, če vaše LLC velja za družbo, boste izpolnili obrazec 1120 ali obrazec 1120S.

Če želite spremeniti način razvrščanja vašega LLC za zvezne davke, lahko izpolnite obrazec 8832. Ta obrazec vam omogoča, da določite, kako želite, da se vaše LLC uvrsti v IRS, kot družba C, partnerstvo ali samostojno podjetje.

Poslovni obrazci IRS: dodatni davčni obrazci

Čeprav bodo zgoraj našteti obrazci verjetno tisti, ki jih boste najpogosteje videli za namene davka na podjetja, obstaja nekaj dodatnih obrazcev, ki jih boste morda morali izpolniti glede na vaše okoliščine. Nekatere od teh oblik vključujejo:

• Obrazec 1040 Seznam F: V seznamu F so navedeni poslovni dobički in izgube iz kmetovanja. Ta obrazec je podoben seznamu-C, vendar specifičen za lastnike kmetij.

• Obrazec 1045: S tem obrazcem lahko zaprosite za hitro vračilo davka, ki se nanaša na prenos neizrabljenega splošnega poslovnega kredita, prenos čiste poslovne izgube v določenih situacijah ali prenos čiste izgube po pogodbah iz 1256.

• Obrazec 720: Obrazec IRS 720 se uporablja za poročanje in plačevanje zvezne trošarinske obveznosti vašega podjetja četrtletno. Trošarina je davek, uveden za določeno blago ali storitve, ki se proizvajajo ali uvažajo v ZDA, kot so bencin, premog in pnevmatike. Vaše podjetje mora izpolniti obrazec 720 ali katerega koli z njim povezanega obrazca samo, če trgujete z blagom ali storitvami, za katere so dolžne plačati trošarine.

• Obrazec 4562: Ta obrazec se uporablja za poročanje o amortizaciji nepremičnin ali vozil, ki se uporabljajo za vaše podjetje, zato zahtevate davčno olajšavo.

• Obrazec 8829: Obrazec 8829 se uporablja za ugotavljanje, ali lahko uveljavljate davčno olajšavo za stroške bivanja. Na splošno ta obrazec velja, če je vaše podjetje sedež v vašem domu ali če svoj dom redno poslujete.

• Obrazec 5329: Ta obrazec se uporablja za poročanje o dodatnih davkih na pokojninske načrte za vaše malo podjetje - kot so IRA, Coverdell ESA, QTP, Archer MSA, HSA ali kateri koli drugi kvalificirani pokojninski načrt.

• Obrazec 8283: obrazec 8283 se uporablja za poročanje in uveljavljanje odbitka za dobrodelna darila v gotovini, ki jih je vaše podjetje ustvarilo v višini več kot 500 USD.

• Obrazec 8606: Ta obrazec IRS poroča o nepriznanih prispevkih, ki ste jih dali tradicionalnim IRA, distribucijam tradicionalnih, SEP ali SIMPLE IRA, pretvorbami tradicionalnih SEP ali SIMPLE IRA v Roth IRA in distribucijah Roth IRA.

• Obrazec 8903: Ta obrazec se uporablja za določitev odbitka za domače proizvodne dejavnosti ali DPAD. Vendar je bil ta odbitek razveljavljen in zdaj velja le za davčna leta pred letom 2018.

• Obrazec 7004: Izpolnjevanje obrazca 7004 vam omogoča samodejno podaljšanje časa za vložitev določenih davkov na dohodek od poslovanja, informacij in drugih napovedi, kot sta obrazca 1065 in 1120.

Kot lahko vidite, obstaja veliko različnih različic poslovnih obrazcev IRS, ki jih boste morda morali izpolniti za davčne namene. Obrazci, ki jih vaše podjetje vloži za davke, in tisti, ki jih boste morali oddati z osebnimi davki, bodo v veliki meri odvisni od vrste vašega podjetja in od specifikacij, ki jih IRS navede v svojih dokumentih z navodili za davčne obrazce.

Poslovni obrazci IRS: vodenje podjetja

Čeprav se glavnina obrazcev za mala podjetja IRS, ki jih boste morali izpolniti, nanaša na poslovne in osebne davke, obstaja nekaj drugih obrazcev IRS, ki jih boste morda morali vložiti, in ki na splošno veljajo za vaše poslovanje. Tu je nekaj najpogostejših oblik:

• Obrazec 2553: Podobno kot obrazec 8832 tudi obrazec 2253 uporablja družba ali drug upravičen subjekt, da se odloči, da se za davke obravnava kot družba S.

• Obrazec 2848: S tem obrazcem pooblaščate posameznika, kot je vaš pooblaščeni javni računovodja ali poslovni odvetnik, da vas zastopa pred davčno upravo.

• Obrazec 4797: Ta obrazec se najpogosteje uporablja za poročanje o prodaji ali zamenjavi poslovnega premoženja. Ta obrazec se uporablja tudi za poročanje o drugih odtujitvah sredstev in dobičkih ali izgubah iz določenih odtujitev premoženja.

• Obrazec 8822-B: Obrazec 8822-B se uporablja za obveščanje davčne uprave, če ste spremenili poštni naslov, lokacijo podjetja ali odgovorno osebo.

Poslovne oblike IRS: Vodenje poslovnih zaposlenih

Ne glede na vrsto vaše organizacije bodo v vašem podjetju zaposleni številni poslovni obrazci IRS, ki jih boste morda morali izpolniti kot delodajalec. Ti obrazci lahko poročajo davčne in dohodkovne podatke za svoje zaposlene ter prejemke za zaposlene pri IRS:

• Obrazca W-2 in W-3: Obrazec W-2 je letni obrazec, ki ga je treba izpolniti in vložiti pri IRS ter ga dati vsakemu zaposlenemu. Ta obrazec poroča o plačah in davčnih odtegljajih zaposlenega za davčno leto. Obrazec W-3 se uporablja za pošiljanje zaposlenih W-2 upravi za socialno varnost.

• Obrazec 1099-MISC: Podobno kot W-2 je obrazec 1099-MISC letni obrazec, ki se vloži pri IRS in ga izvajalci prejmejo, da poročajo o plačah, ki ste jim jih izplačali, in o davkih, ki ste jih zadržali davčno leto.

• Obrazec 1099-R: Druga različica obrazca 1099, obrazec 1099-R, se uporablja za poročanje o vseh razdelitvah pokojnin, rent, pokojninskih načrtov ali načrtov delitve dobička, IRA, zavarovalnih pogodb itd. V danem davčnem letu . Obrazec 1099-R je treba vložiti za vsako osebo, za katero ste distribuirali, in jo dati vsakemu od teh posameznikov. Če ste vzdrževali kakršne koli IRA za svoje zaposlene, boste morali izpolniti tudi obrazec 5498 za vsak obrazec 1099-R.

• Obrazec 940: Obrazec IRS 940 je letno poročilo o zveznih obveznostih davka za brezposelnost vašega podjetja, v katerem je podrobno opisano, koliko je bilo dolgovanih v preteklem letu, koliko je bilo plačanih in kakršno koli stanje na računu.

• Obrazec 941: Obrazec 941 je treba vložiti četrtletno, da poročate o dohodkih, davkih na socialno varnost in Medicare, ki ste jih zadržali od plač zaposlenih. Za izračun davčne odgovornosti za socialno varnost in Medicare kot delodajalec uporabljate tudi obrazec IRS 941.

• Obrazec 943: obrazec 943 poroča o vseh plačah in davčnem odtegljaju, ki ste ga v letu ustvarili posebej za zaposlene v kmetijstvu.

• Obrazec 944: Če ima vaše podjetje nižjo obveznost za davek od zaposlitve - 1000 USD ali manj - boste morda izpolnili obrazec 944 namesto obrazca 941. Čeprav obrazec 944 poroča tudi o davkih, ki ste jih zadržali od plač zaposlenih, ga lahko vložite letno namesto četrtletno.

• Obrazca 3921 in 3922: Obrazca 3921 in obrazec 3922 sta obrazca, ki ga družbe vložijo v zvezi s prenosom zalog zaposlenemu v določenem letu.

Poleg tistih, ki so našteti tukaj, lahko za vaše podjetje izpolnite dodatne obrazce IRS glede prejemkov zaposlenih - vključno z pokojninskimi računi zaposlenih, načrti lastništva delnic in pokojninskimi računi - odvisno od ugodnosti, ki jih ponujate.

Različica tega članka je bila prvič objavljena na Funderi, hčerinski družbi NerdWallet.